河南公司税务筹划解决成本问题公司经营个人代开是否合法合规？ 详询 胡老师 139 3826 7115 朋友！“居家办公”憋坏了吧税务筹划，你也见我发了很多遍了 我敢打D❗ 你心动了 但是，无从下手，“不知道为什么总是开不了单” 被我说中了吧，那还不认真的看看我总结的“税筹宝典”❓这可是我的“呕心力作 对于税筹客户，我们需要询问以下问题，根据回馈的信息，找出纳税风险，分析风险原因，拿住解决方案，“业务流、资金流、合同流”三流合一，保障业务的安全合规性 1、主体公司的主营业务是什么，上下游供应链都是什么公司，业务合作情况 2、主体公司的年营业额，有无对私款情况，金额多少？ 3、主体公司的真实成本构成情况，无票支出多少？有无公转私，金额多少？ 4、以前年度有没有同样问题，怎么处理的？ 注意：以上询问尽量做到详细，要把自己当成客户的内部财务人员、设身处地的思考客户企业的经营逻辑，找出潜在涉税风险 二、个体户、个独企业主要用于解决以下问题： 1、无票支出的公转私问题 2、20%的分红税过高问题 3、通过返税，降低总体税务（这一点根据情况，可讲可不讲） 三、个独企业特点： 1、可以“自开专票”，解决1个点的进项税，降低主体公司的增值税税负 2、个独名称可以“河南”开头，符合主体公司上下游供应链合作企业的要求 3、不用缴纳企业所得税，只需缴纳“个人所得税--经营所得”，可以直接公转私 三、个体户特点： 1、不用开工户、没有“公转私”的环节 2、个体户享受优惠政策，个税税负更低（0.5%--0.75%） 3、不用到场，当天出证、最快三天可以开票 4、可以“税务局代开专票”，解决1个点的进项税，降低主体公司的增值税税负 5、名称只能是“汤阴县......” 四、自然人代开的特点 1、因为实际上，就是自然人做的业务，向自然人支付服务款，符合商业实质，不存在虚开风险。 2、因为个人按照生产经营所得缴税，开出的发票都是服务费而不是劳务费发票，个税完税证明也明确是生产经营所得。按照税法，生产经营所得是不可代扣代缴的，所以不存在代扣代缴风险。 3、因为是自然人代开，税票不进入税务局风控系统（自然人没有税号），大额开票稽查风险小，并且自然人代开税票不存在强制升级为一般纳税人的情况，增值税为小规模的1％ ，成本低。 4、不需要注册执照，更不需要日常维护和注销，当天出票、简单快捷。 5、不用认证、不用到场、不用原件，只需要提供身份证扫描件、合同扫描件 五、返税流程 返税由我们公司直接转账同行对公账户，需要同行开票给我们 六、政策稳定性保障 合同期内可以保障，如果出现政策变动，我们负责免费转移到新的园区，继续享受“核定征收”，一个月内办结，不影响客户用票和收款 工程服务行业其实是一个范围比较广的大类，比如开发商、建筑施工、建筑设计、工程监理、工程造价、工程信息服务等等，每一个单项都可以是一个独立的公司，很多公司的都是比较缺乏进项的，另外工程行业有不少的隐形开支，无票收入的情况，这些都是没有进项票的。 那么没有进项成本，企业所得税高，完税后利润低，也难怪企业老板不惜风险买票做进项，该采用什么样的方式合理解决呢？其实可以通过总部经济税收洼地的一些税收优惠政策合理的解决一部分，合理的降低综合税负。 在总部经济税收洼地享受税收优惠政策大致分为三种形式： 比如一些建筑类型的企业，缺少材料，劳务的费用，或者材料商是一些零散的商户，低价的形式但是没有票。那么就可以在税收洼地注册成为个人独资企业或者以个人的名义去税局代开税票。个人独资企业需要注册，自然人代开就不需要注册企业，直接开就行。 个人独资企业核定征收属于小规模纳税人，依法不缴纳企业所得税和分红税，只缴纳增值税1%（2021年底前），附加税为增值税的6%，个人经营所得税核定征收，不看进项成本，直接核定开票额（销售额）的10%作为应纳税所得额，然后对照5%-35%的五级超额累进税率计算，综合的税负率一般在3%左右。个人独资企业账户的资金缴纳完这几项后就可以直接提到法人账户自由支配了，个人独资企业专票普票都可以开，基本上销售额200万，综合税负5万左右就完税了。 自然人个人名义税局代开，如个人和某企业进行了一笔业务，个人名下没有企业，无法开票出来，那么就只能去税局开票，当然这个税局开票的形式每个地方都可以直接去税局申请，但是不同的是税率，相信不少人去自己当地开的话税率很高，基本都是20%左右，那么因为是按照20%的劳务报酬开的，而且年度还需要汇算清缴。而小编所在税收洼地可以按照个人经营所得开，增值税1%，附加税为0.06%，个人经营所得税核定为1.5%，所以综合2.56%，而且不需要汇算清缴，即时出票且打印完税凭证。 注册有限公司在税收洼地享受增值税和企业所得税的奖励返税，增值税和企业所得税都按照地方留存部分的50%的比例奖励，增值税和企业所得地方留存为50%和40%，奖励申报纳税的次月到位。 |