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郑州软件科技公司所得税高如何通过个人独资企业核定征收合理解决

作者:安经理 来源: 日期:2021/8/10 14:42:20 标签:个人独资企业

郑州软件科技公司所得税高如何通过个人独资企业核定征收合理解决。

详情电话咨询:安经理150 3816 0832.

所得税是我们每个企业和个人都需要缴纳的税负,公司缴纳相应的企业所得税,个人缴纳个人所得税,个人所得税又分为薪资、报酬及其他等方式的所得税和经营所得税。

现在企业所得税由于小微企业的优惠税率,利润<100万时,实际税率为5%,利润在100万-300万内,实际税率为10%,但是只要利润超过300万时,全额按照25%的税率计算企业所得税。这就需要企业有足够的进项成本来抵充,否则税率就比较高。
而个人所得税,如工资薪金是按照7级超额累进税率计算的,劳务报酬、稿酬等都是按照20%-40%的税率缴纳个税,这些都属于综合所得,年度还需要汇算清缴;另外经营所得一般是按照5级超额累进税率计算的。一些月入几十上百万的高管、网红等都需要按照对应的税率缴纳。
其实这些问题都可以通过成立个人工作室类型的个人独资企业来解决,为什么要成立个人独资企业呢?
因为在一些税收洼地的个人独资企业可以申请所得税的核定征收,综合的税负率非常的低就可以完税了,可以解决企业所得税高,没有进项成本的问题,也可以解决个人所得税高的问题。
目前个人独资企业的核定征收都是不要求进项成本的,直接核定其开票额的10%作为利润,然后再对照5级超额累进税率计算,经营所得税通过计算税率就在0.5%-2.19%之间,加上今年小规模纳税人的增值税减免政策的实施,所以个人独资企业总的综合税负率基本在3%以内。
具体我们可以通过简单的举例计算出来,如个人独资企业开票额为300万时,我们的综合税负及税率都可计算。
300万的开票额核定为10%的应税率,其应纳税所得额就为:300万/1.01*10%=29.7万,其对应的5级税率为20%,速算扣除数为1.05万,其个人经营所得税就为29.7万*20%-1.05万=4.89万,增值税300万/1.01*1%=2.97万,附加税0.1782万,那么综合下来就为8.04万,税负率2.68%。个人独资企业经营所得就是缴纳以上的税负后就可以完税了。
相比300万利润的企业所得税和其他收入形式的所得税,个人独资企业的综合税负率是非常低的。个人独资企业从法律角度来说是由投资人独自运营的企业模式,介于有限责任公司和个体户之间的一种企业形式,因其没有法人资格,所以依法不需要缴纳企业所得税,在经营所得税完税以后也不需要再缴纳其他的个人所得税了,投资所得就归投资人所有了。所以现在很多人都比较中意个人独资企业。
个人独资企业核定征收适用的行业以服务业为主,组织形式一般以中心、事务所、工作室等形式结尾。核定征收的目的是为了合理的降低税负,所以企业在注册个人独资享受政策时也需要保证业务的真实性,基本的业务凭证要有。
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