15617900952王经理 现在越来越多的企业都开始在注册个人独资企业，但依旧还有少部分的朋友没有听说过，个人独资企业应为其特质，优势体现在税收上面，通俗来讲就是可以帮助企业减少税收压力，咱看到的某某工作室、某某字样的都是属于个人独资企业。 众所周知，我国主要的税种是增值税、企业所得税、分红个税。而个人独资企业不用缴纳企业所得税以及分红税，在有政策的地区成立个人独资企业享受核定征收，按照10%的行业利润率进行核定，综合税率在5%以内。不征收企业所得税，那么就意味着对成本要求不大，对于有真实业务但是缺少进项的行业就很适合通过个人独资企业来解决。 至于个人独资企业的合规性，大家可以查查个人独资企业免征企业所得税政策：《国务院关于个人独资企业和合伙企业征收所得税问题的通知》（国发〔2000〕16号）明确：自2000年1月1日起，对个人独资企业停止征收企业所得税。 而全国很多地区都在进行总部经济招商，成立专门的税收园区，对于在当地税收园区成立的个人独资企业进行核定征收，以低税率纳税吸引外省的企业到当地注册，企业享受政策减少税收压力，当地获得税收带动经济发展，达到双赢的目的。 个人独资企业适合的群体有： 1.缺成本票的企业。采购、公关、外部发薪等无票支出金额大。合规性差且利润及所得 虚高。 2. 高利润的企业，利润高成本少，利润软件开发、建筑设计等行业。 3. 平台型企业，如直播平台、网红MCN机构、社交电商、大型培训机构、知识付费平台、律师事务所。 4. 商贸行业，增值税过大问题。 5. 高收入的自由职业者，服务费、劳务等收入高，个税压力大；无公司主体接单难、与甲方结算难（甲方需对公付款甚至专票抵扣）。 举个例子来看一下个人独资企业的节税效果 某企业从事服装销售行业，大部分辅料由小作坊加工提供，无法开具增值税票据， 由于成本票缺失，造成企业长期利润虚高，企业所得税压力持续大。以销售额500万，成本200万的情况举例说明： 企业按照正常查账征收纳税： 增值税: 500万/1.13*13%=57.52万元 附加税：57.52*12%=6.9万 企业所得税：（500-200）*25%=75万万 分红税：（300-57.52-6.9-75）*20%=32.11万 合计：171.53万 那么这笔销售额通过个人独资企业来做的话需要缴纳的税金是： 增值税：500/1.03*3%=14.56万 附加税：14.56*6%=0.87万 个人经营所得税：500/1.03*10%*30%-4.05=10.51万 个人独资不需要缴纳企业所得及股东分红 合计：10.51+0.87+14.56=25.94万 完税后有完税凭证，可直接转入法人私人账户自由支配。（可开3个点专票抵扣） 25.94万和171.53万可以做个对比，能节省下的税金一眼就能看出来，通过享受政策的方法合理合法的减少税收压力！没必要冒着风险去买票虚开。 |