河南电商企业税收筹划注意事项财税合规股权架构设计， 详情电话咨询：安经理150 3816 0832. 税务筹划，又叫纳税筹划或节税筹划，是指在纳税行为发生之前，在不违反法律、法规（税法及其他相关法律、法规）的前提下，通过对纳税主体（法人或自然人）的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排，以达到少缴税或递延纳税目标的一系列谋划活动。 也就是说，税务筹划的目的，是在合理合法的前提下，通过梳理政策优惠、做优账目、减少无票支出、降低税负支出等方式为企业降本增效。 合理的企业税收筹划方法，常见的有： ·税人筹划法：即纳税人筹划法是进行纳税人身份的合理界定和转化，使纳税人承担的税负尽量降低，或直接避免成为某类纳税人。 ·税基筹划法：通过控制税基实现时间节税，或过分解税基，使税基从税负较重的形式转化为税负较轻的形式，还可以将税基合法降低税基总额 ·税率筹划法：通过比例税率筹划法使得纳税人适用较低的税率；通过累进税率筹划防止税率攀升，从个人所得税、土地增值税等方面注意累进税制对税负的影响。 ·税收优惠筹划法：特殊行业、特定区域、特定行为、特殊时期的税收优惠。比如创业园区核定征收率很低，比如疫情后国家颁布的一系列税收优惠政策。 ·会计政策筹划法：通过分摊筹划和估计筹划，减少企业税收负担。 ·税负转嫁筹划法：利用价格浮动、价格分解来转移或规避税收负担 ·递延纳税筹划法：推迟确认收入或提前支付费用 ·规避平台筹划法：如利用起征点、扣除限额、税率跳跃临界点等进行筹划，使税率降低或优惠增多。 ·此外，还有资产重组筹划法合业务转化筹划法等。 企业常见的必要税务筹划有： ①企业所得税筹划：大额居间费——解决无票支出、成本票不足的难题，合理筹划还可以享受返税奖励 ②企业增值税筹划：解决上下游抵扣专票不足，进项票严重缺乏问题，合理筹划降低企业综合税负 ③企业公转私节税筹划、股东分红、税务筹划——解决大额个税的合理优化问题； ④企业薪资、社保筹划：金税四期、社保入税后，既要筹划好税务稽查的风控，也要合理降低人力成本； ⑤企业残保金筹划问题：残疾人安置不到位，需要交残保金，如何通过第三方机构无忧低成本安置，如何申请残保金减免。 ⑥企业高薪人员的个人所得税筹划问题。 |